Poresko pravo
Poreski propisi se često menjaju, a greška se plaća kroz kamate i kazne. Privrednim društvima, preduzetnicima i fizičkim licima iz Niša, Beograda i ostatka Srbije pomažemo da poslovanje planiraju u skladu sa poreskim propisima i da zaštite svoja prava pred Poreskom upravom.
Šta je poresko pravo?
Poresko pravo je grana prava koja uređuje uvođenje, utvrđivanje, naplatu i kontrolu poreza i drugih javnih prihoda, kao i prava i obaveze poreskih obveznika u odnosu sa državom. Osnovni izvori ove materije u Srbiji su Zakon o poreskom postupku i poreskoj administraciji, koji uređuje sam postupak utvrđivanja i naplate poreza, kao i posebni zakoni za svaku vrstu poreza, poput Zakona o porezu na dodatu vrednost, Zakona o porezu na dobit pravnih lica i Zakona o porezu na dohodak građana.
Srbija poznaje više vrsta poreza, koji se okvirno mogu podeliti prema tome šta oporezuju. Porez na dodatu vrednost oporezuje promet dobara i usluga, po opštoj stopi od 20% i posebnoj stopi od 10% za određene proizvode i usluge. Porez na dobit pravnih lica plaća se po jedinstvenoj stopi od 15% na ostvarenu dobit privrednog društva. Porez na zaradu iznosi 10% na deo zarade iznad neoporezivog iznosa, dok se porez na kapitalnu dobit, koji nastaje prilikom prodaje nepokretnosti, udela, akcija ili digitalne imovine po ceni višoj od nabavne, takođe plaća po stopi od 15%, na razliku između prodajne i nabavne cene. Uz ove poreze, sistem obuhvata i porez na imovinu, porez na nasleđe i poklon, porez na prenos apsolutnih prava, akcize i doprinose za obavezno socijalno osiguranje.
Svaka transakcija, od prodaje nepokretnosti do isplate dividende ili prihoda ostvarenog u inostranstvu, nosi poreske posledice koje zavise od konkretnih okolnosti, a greška u tumačenju propisa može dovesti do dodatnog poreza, kamate ili čak prekršajnog postupka. Zbog toga je angažovanje advokata za poresko pravo često najisplativiji način da se rizik svede na najmanju moguću meru, kako kroz prevenciju, tako i kroz zastupanje kada spor sa poreskim organima već nastane.
usluge
Usluge koje pružamo u oblasti poreskog prava
Poresko savetovanje i planiranje za privredna društva
Savetujemo privredna društva u vezi sa porezom na dobit, porezom na dodatu vrednost i drugim poslovnim porezima, uključujući pravilno vremensko usklađivanje prihoda i rashoda, korišćenje priznatih olakšica i procenu poreskih rizika pre nego što do njih dođe. Pomažemo i u pripremi poreskog aspekta većih transakcija, poput statusnih promena, akvizicija ili prekograničnog poslovanja, gde poreske implikacije često opredeljuju samu strukturu posla.
Poreske olakšice i podsticaji
Analiziramo da li privredno društvo ili preduzetnik ispunjava uslove za poreske olakšice vezane za zapošljavanje, istraživanje i razvoj ili ulaganje, pripremamo potrebnu dokumentaciju i pratimo obavezu zadržavanja uslova tokom propisanog perioda, kako se već ostvarena olakšica ne bi naknadno izgubila.
Savetovanje preduzetnika o porezu na prihod i PDV
Pomažemo preduzetnicima da izaberu odgovarajući poreski režim, pravilno klasifikuju priznate troškove i uredno ispune obaveze prijavljivanja i plaćanja poreza na prihod. Za preduzetnike koji su u sistemu poreza na dodatu vrednost, savetujemo o pravilnom obračunu, odbitku pretporeza i primeni posebnih režima oslobođenja.
Poresko savetovanje fizičkih lica
Fizičkim licima pomažemo u pitanjima poreza na kapitalnu dobit prilikom prodaje nepokretnosti, udela ili digitalne imovine, poreza na nasleđe i poklon, kao i u obavezi prijavljivanja prihoda ostvarenih u inostranstvu. Posebnu pažnju posvećujemo zakonskim izuzecima i oslobođenjima, poput oslobođenja od poreza na kapitalnu dobit kod prodaje nepokretnosti ili akcija koje je vlasnik neprekidno posedovao najmanje deset godina.
Zastupanje u postupku poreske kontrole
Kada Poreska uprava pokrene kontrolu, zastupamo klijenta tokom celog postupka, od analize zahteva i pripreme dokumentacije, preko prisustva radnjama kontrole, do davanja odgovora na zapisnik. Cilj je da se postupak sprovede uz puno poštovanje prava klijenta i da se izbegnu nepotrebno utvrđene obaveze.Priprema i podnošenje žalbi na poreska rešenja Ukoliko poreski organ donese rešenje sa kojim se klijent ne slaže, pripremamo i podnosimo žalbu drugostepenom poreskom organu, a po potrebi vodimo i upravni spor pred nadležnim sudom. Pre podnošenja žalbe analiziramo izglede za uspeh i predlažemo najefikasniju strategiju s obzirom na konkretne okolnosti predmeta.
Zastupanje u prekršajnim postupcima
Kada nepravilnost u ispunjavanju poreskih obaveza preraste u prekršajni postupak, zastupamo klijente pred nadležnim sudovima, sa ciljem da se dokaže odsustvo namere ili nemara, tamo gde je to slučaj, i da se posledice po klijenta svedu na najmanju moguću meru.
zašto mi?
Zašto advokatska kanclarija Petrović
Sedište naše kancelarije je u Nišu, gde smo izgradili poverenje kroz rad sa privrednim društvima, preduzetnicima i fizičkim licima iz ovog kraja. Paralelno, značajan deo naših klijenata čine i privredna društva i pojedinci iz Beograda, kojima pružamo istu pravnu podršku bez obzira na lokaciju. U poreskom pravu posebno cenimo preciznost, jer greška u obračunu ili propušten rok retko prolazi bez posledica, pa svaki predmet obrađujemo sa pažnjom koja odgovara ozbiljnosti materije.
najčešća pitanja
Pitanja koja nam klijenti najčešče postavljaju
Da li je moguće zakonito smanjiti iznos poreza koji se plaća?
Da, korišćenjem poreskih olakšica, oslobođenja i pravilnim planiranjem transakcija u skladu sa zakonom. Razlika između zakonite poreske optimizacije i izbegavanja plaćanja poreza je u tome što optimizacija koristi mogućnosti koje zakon izričito predviđa, dok izbegavanje podrazumeva prikrivanje ili netačno prikazivanje činjenica, što može dovesti do prekršajne ili krivične odgovornosti.
Šta da radim ako dobijem poziv za poresku kontrolu?
Najvažnije je da dokumentacija bude uredna i blagovremeno pripremljena. Angažovanje advokata pre početka kontrole omogućava da se dokumentacija unapred pregleda, uoče eventualni propusti i pripremi strategija, umesto da se na nepravilnosti reaguje tek kada ih uoči poreski organ.
Koliki je rok zastarelosti za poresku obavezu?
Prema članu 114. Zakona o poreskom postupku i poreskoj administraciji, pravo Poreske uprave da utvrdi i naplati porez zastareva za pet godina od dana kada je zastarelost počela da teče, odnosno od prvog dana naredne godine u odnosu na godinu u kojoj je obaveza dospela. Svaka radnja Poreske uprave usmerena na naplatu, poput opomene ili rešenja o prinudnoj naplati, prekida zastarelost i pokreće novi rok od pet godina, s tim da ukupan period ne može biti duži od deset godina, kada nastupa apsolutna zastarelost.
Da li fizička lica moraju da plate porez na prodaju nepokretnosti?
Zavisi od okolnosti. Porez na kapitalnu dobit po stopi od 15% plaća se na razliku između prodajne i nabavne cene, ali zakon predviđa oslobođenja, na primer kada je prodavac imao pravo svojine na nepokretnosti neprekidno najmanje deset godina, kada je nepokretnost stečena nasleđivanjem u prvom naslednom redu, ili kada se prihod od prodaje uloži u rešavanje stambenog pitanja u roku od 90 dana od dana prodaje.
Da li zastupate klijente pred sudom u poreskim sporovima?
Da. Zastupamo klijente kroz ceo poreski postupak, od odgovora na zapisnik o kontroli i podnošenja žalbe drugostepenom organu, do vođenja upravnog spora pred nadležnim sudom, ukoliko spor sa poreskim organima ne bude rešen u upravnom postupku.
kontakt
Kontaktirajte nas
Ostavite nam svoje podatke i ukratko opišite vašu situaciju i javićemo vam se u najkraćem roku.